Transparência

Metodologia e fontes

As calculadoras de CDB, CDI, LCI e LCA usam um único motor no servidor. Esta página registra as fontes, convenções, arredondamentos, regras tributárias e limitações atualmente implementadas.

Última revisão: 07/09/2026.

Taxa DI/CDI de referência

A fonte operacional primária é a API HTTPS do Sistema Gerenciador de Séries Temporais do Banco Central. Buscamos diariamente uma janela limitada dos últimos dez registros, fora da requisição da página:

• SGS 4389: CDI em termos anuais, base 252, em percentual ao ano.
• SGS 12: CDI diário, em percentual ao dia, usado como verificação independente.

As duas séries precisam ter a mesma data mais recente. Anualizamos a série 12 por ((1 + taxa diária / 100)252 - 1) × 100 e comparamos com a série 4389. O registro só é aceito quando a diferença é de no máximo 0,01 ponto percentual. A B3 permanece como referência da metodologia da Taxa DI; seu adaptador FTP foi preservado apenas como alternativa futura.

Persistência, atualização e dado desatualizado

Depois de validar rede, JSON, unidade, formato decimal, datas, cruzamento e atualidade, o registro é salvo atomicamente em armazenamento persistente fora da árvore de release. O cache da aplicação é apenas uma cópia de leitura reconstruível. Qualquer falha preserva o último registro válido.

Uma taxa fica desatualizada depois de mais de dois dias úteis B3 transcorridos desde sua referência. A contagem usa calendário anual explícito e versionado. Se faltar cobertura para um novo ano, o estado de atualidade fica indisponível; o sistema não reutiliza silenciosamente feriados do ano anterior nem trata feriados desconhecidos como dias úteis.

Base de dias e simulações futuras

A Taxa DI é anualizada em base de 252 dias úteis. Como o formulário simples recebe prazo em dias corridos, a projeção transforma esse prazo em dias úteis estimados por arredondar(prazo × 252 / 365), com mínimo de um dia útil. O número usado aparece no resultado. Essa convenção permite comparar cenários; não afirma conhecer os feriados ou a data exata de cada evento futuro do título.

Uma projeção pós-fixada mantém constante a taxa anual de CDI informada no formulário. Na realidade, o CDI varia ao longo do investimento. Uma projeção prefixada mantém a taxa contratada e usa capitalização exponencial na mesma base de 252 dias úteis.

Acumulação e arredondamentos

1. A taxa DI anual é convertida exponencialmente em fator diário de base 252.
2. A taxa diária é arredondada para oito casas decimais.
3. O percentual contratado do CDI é aplicado com quatro casas decimais.
4. Cada fator acumulado é truncado internamente para 16 casas decimais.
5. O fator final é arredondado para oito casas decimais.
6. Valores monetários, resgate e cada tributo são arredondados para centavos pelo critério meio para cima.

Valores monetários são mantidos em centavos inteiros. A comparação LCI/LCA com CDB procura, no mesmo motor, o percentual de CDB cujo resgate líquido fica a no máximo um centavo do título comparado; não usa a aproximação textual taxa isenta / (1 - IR).

Tributação considerada

A versão de regras br-fixed-income-2026-01, efetiva desde 01/01/2026 e verificada em 07/09/2026, aplica ao rendimento do CDB: 22,5% até 180 dias; 20% de 181 a 360; 17,5% de 361 a 720; e 15% acima de 720 dias. Para os dias 1 a 29, o IOF regressivo é descontado antes da base do IR; a partir do dia 30, é zero.

Para pessoa física, LCI e LCA são tratadas como rendimentos isentos na versão atual. A calculadora CDI não presume um produto nem tributos: só aplica IR e IOF quando a pessoa seleciona expressamente “Aplicar tributação de CDB”. Regras futuras exigem nova versão, fonte e data de vigência.

Histórico observado e cenário futuro

O dado oficial mais recente é uma observação histórica com data. O resultado do formulário é uma estimativa futura construída com o valor e as hipóteses escolhidas. Exibir a fonte da taxa não transforma o resultado em previsão do Banco Central ou da B3.

Fontes oficiais

• Banco Central — metadados da série SGS 4389
• Banco Central — metadados da série SGS 12
• B3 — metodologia de apuração da Taxa DI
• Receita Federal — aplicações de renda fixa em 2026
• Receita Federal — rendimentos de capital, LCI e LCA
• Planalto — Decreto nº 6.306, IOF

Registro de mudanças materiais

• 06/09/2026: BCB SGS 4389 adotada como fonte operacional, validada pela SGS 12.
• 06/09/2026: motor canônico de CDB, CDI, LCI/LCA, IR, IOF e equivalência publicado.
• 06/09/2026: formulários POST e premissas futuras explícitas publicados.

Escolher uma calculadora